hero obrázok článku

Ako funguje spoločné zdanenie manželov v Nemecku a komu sa naozaj oplatí?

„Mladý pár sedí pri stole, vypĺňa daňové dokumenty, muž drží kalkulačku, žena píše do formulára, v pozadí visí nemecká vlajka.

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku môže výrazne zvýšiť výšku vrátených daní – najmä ak jeden z manželov pracuje v Nemecku a druhý ostáva na Slovensku. Ako odborníci na vrátenie daní zo zahraničia vám v tomto článku ukážeme, ako túto možnosť využiť naplno a získať späť čo najviac zo zaplatených daní.

Spoločné zdanenie v Nemecku: Kedy sa vám skutočne oplatí?

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku sa často oplatí najmä v prípadoch, keď jeden z partnerov zarába výrazne viac ako druhý, prípadne ak druhý partner nemá žiadny príjem. Nemecký daňový systém funguje na princípe progresívneho zdanenia – teda čím vyšší je príjem, tým vyššia je aj daňová sadzba.

Pri spoločnom zdanení sa príjmy oboch manželov spočítajú a následne sa rozdelia na polovicu. Daň sa potom vypočíta z tejto „priemernej“ sumy, čo často vedie k nižšej celkovej daňovej povinnosti. Výsledkom môže byť výrazná úspora na daniach a vyšší daňový preplatok z Nemecka.

Ak teda podávate daňové priznanie v Nemecku ako manželia, určite sa oplatí zvážiť možnosť spoločného zdanenia.

Ak chcete v Nemecku podať spoločné daňové priznanie, musíte splniť tieto podmienky:

  • Manželský stav: Musíte byť zosobášení aspoň jeden deň počas príslušného daňového roka.
  • Neobmedzená daňová povinnosť – oboch manželov sa musí týkať neobmedzená daňová povinnosť v Nemecku.
  • Spoločné miesto pobytu v EÚ – nemusíte spolu bývať celý rok, ale musíte mať spoločnú domácnosť alebo oficiálne zdieľať rovnakú adresu. 

Ako prebieha spoločné zdanenie manželov?

Pri spoločnom zdanení manželov sa podáva jedno spoločné daňové priznanie, v ktorom sú uvedené príjmy oboch partnerov. Ak jeden z manželov pracuje na Slovensku, do priznania sa zahrnú aj jeho/jej slovenské príjmy. Na základe týchto údajov nemecký daňový úrad vystaví jedno spoločné rozhodnutie – tzv. Bescheid.

Aké dokumenty budete potrebovať na spoločné zdanenie manželov v Nemecku?

Ak chcete v Nemecku podať spoločné daňové priznanie a získať späť čo najviac zo zaplatených daní, pripravte si nasledujúce dokumenty:

  • Vyplnená žiadosť o vrátenie daní z Nemecka – získate ju jednoducho registráciou na našom webe www.vratmidan.sk. Po registrácii vám zašleme všetky potrebné formuláre a inštrukcie.
  • Potvrdenie EU/EWR o príjmoch mimo Nemecka – potvrdenie je potrebné najmä v prípadoch, keď ste neboli v Nemecku prihlásený na pobyt počas celého roka alebo ak máte centrum záujmov (rodinu) na Slovensku. Potvrdenie sa vyžaduje pre oboch manželov.
  • Potvrdenia o príjmoch oboch manželov – pripravte si doklady o príjmoch z Nemecka, Slovenska, prípadne iných krajín, kde ste počas roka pracovali.
  • Doklady o daňovo uznateľných výdavkoch – podľa vašej individuálnej situácie to môžu byť napr. cestovné náklady, prenájom, zdravotné poistenie a pod, ktoré môžu ovplyvniť výšku vrátenej dane.

Výhody spoločného zdanenia manželov v Nemecku

Spoločné zdanenie v Nemecku prináša viacero benefitov. Najdôležitejším z nich je dvojnásobná nezdaniteľná suma, teda časť príjmu, ktorá nie je predmetom dane. Pre rok 2025 je táto suma stanovená na 12 096 € pre jednotlivca, zatiaľ čo pri spoločnom zdanení manželov dosahuje až 24 192 €. V praxi to znamená, že väčšia časť celkových príjmov zostáva úplne oslobodená od dane.

Ďalšou výhodou je nižšia daňová sadzba. Príjmy oboch partnerov sa spočítajú a následne rozdelia na polovicu, z čoho sa potom počíta daň. Takýto spôsob zdanenia je obzvlášť výhodný, keď jeden z manželov zarába podstatne menej – v takom prípade môže spoločné zdanenie priniesť úsporu niekoľkých stoviek až tisícok eur.

👉 Dôležité upozornenie: Spoločné zdanenie nie je vždy najlepšou voľbou. Ak obaja partneri dosahujú vysoké príjmy, môže byť výhodnejšie podať daňové priznania samostatne.      

Príklad, kedy sa spoločné zdanenie v Nemecku naozaj oplatí

Manželia Peter a Michaela sú ideálnym príkladom, ako spoločné zdanenie v Nemecku môže priniesť výrazné úspory na daniach. Peter pracuje v Nemecku a ročne zarába 30 000€, zatiaľ čo Michaela nemá žiadny príjem, keďže žije na Slovensku a je na rodičovskom príspevku.

Ak by Peter podal daňové priznanie samostatne, zdaní sa mu celý príjem 30 000€ podľa progresívnej sadzby. Pre názornú ukážku nepočítame so žiadnymi uplatnenými nákladmi. V takom prípade by jeho preplatok na dani predstavoval iba 200€.

Ak však manželia podajú spoločné daňové priznanie, ich príjmy sa spočítajú a výsledná suma 30 000 € sa rozdelí na polovicu. Daň sa tak počíta z nižšej sumy, čo vedie k nižšej daňovej sadzbe pre Petra. V takom prípade by vznikol daňový preplatok vo výške 2 800€, čo predstavuje značný finančný rozdiel. 

👉 Výsledok?

Vďaka spoločnému daňovému priznaniu získa Peter späť o 2 600€ viac, než keby podával priznanie samostatne.

Spoločné zdanenie v Nemecku po rozvode, separácii či úmrtí partnera – na čo máte nárok?

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku môžete využiť za určitých podmienok po zásadných životných zmenách, ako sú rozvod, odluka alebo úmrtie partnera. Pozrime sa, ako tieto situácie ovplyvňujú vaše daňové povinnosti:

Rozvod: Spoločné daňové priznanie môžete podať za rok, v ktorom ste boli aspoň čiastočne manželmi, za predpokladu, že s tým ako bývalí partneri súhlasíte.

Separácia: Ak žijete oddelene, ale ste stále právne zosobášení, môžete si podať spoločné daňové priznanie. Platí to, pokiaľ medzi vami existuje dohoda a daňový úrad nemá dôvod pochybovať o formálnom trvaní manželstva.

Nové manželstvo v tom istom roku:  Ak v tom istom kalendárnom roku uzavriete nové manželstvo po rozvode, nie je už možné podať spoločné priznanie s predchádzajúcim partnerom.

Úmrtie partnera: Spoločné daňové priznanie je možné podať za rok úmrtia partnera. Okrem toho máte výnimočne nárok na uplatnenie tzv. pozostalostného zdanenia aj v nasledujúcom daňovom roku – ak doložíte úmrtný list a potrebné daňové doklady zosnulého partnera.

💡 Záver:

Spoločné daňové priznanie sa v Nemecku výrazne oplatí najmä vtedy, ak jeden z manželov má nízky alebo žiadny príjem. Aby ste naplno využili všetky výhody, je dôležité splniť podmienky a mať pripravené správne doklady. Nechajte si poradiť od našich odborníkov – radi vám pomôžeme nájsť najvýhodnejšie riešenie.

👉Chcete získať čo najviac z vrátenia daní?      

Zaregistrujte sa na https://www.vratmidan.sk/vratenie-dani-zo-zahranicia a obratom vám pošleme žiadosť. Stačí ju vyplniť, podpísať, priložiť požadované doklady a poslať späť. O zvyšok sa postaráme my.

ℹ️Viac informácií o vrátení daní z Nemecka nájdete tu: https://www.vratmidan.sk/vratenie-dani-z-nemecka

Pomôžeme vám rýchlo a spoľahlivo. Okrem daní vybavujeme aj nemecké rodinné prídavky.

Vážime si vaše súkromie

Naša spoločnosť a naši partneri uchovávajú alebo pristupujú k informáciám v zariadeniach, napríklad k súborom cookies, a spracúvajú osobné údaje, ako sú jedinečné identifikátory a štandardné informácie, ktoré zariadenie posiela na účely opísané nižšie. Súhlas s vyššie uvedeným spracúvaním môžete poskytnúť kliknutím na tlačidlo “Prijať všetko”. Alebo môžete jeho poskytnutie odmietnuť a zmeniť svoje prednostné nastavenia kliknutím na tlačidlo “Spravovať nastavenia”. Vaše prednostné nastavenia sa budú vzťahovať len na túto webovú lokalitu. Na niektoré formy spracúvania vašich osobných údajov nepotrebujeme váš súhlas. Ak sa vrátite na túto stránku alebo navštívite naše zásady v oblasti ochrany súkromia, môžete kedykoľvek zmeniť svoje prednostné nastavenia. Viac informácií o spracúvaní údajov a našich partneroch nájdete na tejto stránke.