Nemecké daňové priznanie a spoločné zdanenie manželov

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku môže výrazne zvýšiť výšku vrátených daní – najmä ak jeden z manželov pracuje v Nemecku v daňovej triede 1 a druhý ostáva na Slovensku. Ako odborníci na vrátenie daní zo zahraničia vám v tomto článku ukážeme, ako túto možnosť využiť naplno a získať späť čo najviac zo zaplatených daní.

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku: Kedy sa vám skutočne oplatí?

Na získanie daňového bonusu pre manželov v Nemecku je potrebné podať spoločné daňové priznanie, kde sa uvedú príjmy oboch manželov. Oplatí sa najmä v prípadoch, keď jeden z partnerov zarába výrazne viac ako druhý, prípadne ak druhý partner nemá žiadny príjem.

Pri spoločnom zdanení sa príjmy oboch manželov spočítajú a následne sa rozdelia na polovicu. Daň sa potom vypočíta z tejto „priemernej“ sumy, čo často vedie k nižšej celkovej daňovej povinnosti. Výsledkom môže byť výrazná úspora na daniach a vyšší daňový preplatok z Nemecka.

Ak chcete v Nemecku požiadať o daňový bonus pre manželov, musíte splniť tieto podmienky:

• Manželský stav - musíte byť zosobášení aspoň jeden deň počas príslušného daňového roka.
• Potvrdený formulár EU/EWR – ktorý potvrdzuje neobmedzenú daňovú povinnosť oboch manželov v Nemecku. Vystavuje ho slovenský daňový úrad na základe podaného slovenského daňového priznania. So získaním tohto potvrdenia vám radi pomôžeme.
• Spoločné miesto pobytu v EÚ – nemusíte spolu bývať celý rok, ale musíte mať spoločnú domácnosť alebo oficiálne zdieľať rovnakú adresu.
•  

Ako prebieha spoločné zdanenie manželov?

Pri spoločnom zdanení manželov sa podáva jedno spoločné daňové priznanie, v ktorom sú uvedené príjmy oboch partnerov. Ak jeden z manželov pracuje na Slovensku, do priznania sa zahrnú aj jeho/jej slovenské príjmy. Na základe týchto údajov nemecký daňový úrad vystaví jedno spoločné rozhodnutie – tzv. Bescheid.

Aké dokumenty budete potrebovať na uplatnenie daňového bonusu pre manželov?

Ak chcete v Nemecku požiadať o daňový bonus pre manželov, t.j. podať spoločné daňové priznanie, pripravte si nasledujúce dokumenty:

• Vyplnená žiadosť o vrátenie daní z Nemecka – získate ju jednoducho registráciou na našom webe www.vratmidan.sk. Po registrácii vám zašleme všetky potrebné formuláre a inštrukcie.
• Potvrdenie EU/EWR o príjmoch mimo Nemecka – potvrdenie je potrebné najmä v prípadoch, keď ste neboli v Nemecku prihlásený na pobyt počas celého roka alebo ak máte centrum záujmov (rodinu) na Slovensku. Potvrdenie sa vyžaduje pre oboch manželov.
• Potvrdenia o príjmoch oboch manželov – pripravte si doklady o príjmoch z Nemecka, Slovenska, prípadne iných krajín, kde ste počas roka pracovali.
• Doklady o daňovo uznateľných výdavkoch – podľa vašej individuálnej situácie to môžu byť napr. cestovné náklady, prenájom, zdravotné poistenie a pod, ktoré môžu ovplyvniť výšku vrátenej dane.

Výhody spoločného zdanenia manželov v Nemecku

Spoločné zdanenie v Nemecku prináša viacero benefitov. Najdôležitejším z nich je dvojnásobná nezdaniteľná suma, teda časť príjmu, ktorá nie je predmetom dane. Pre rok 2025 je táto suma stanovená na 12 096 € pre jednotlivca, zatiaľ čo pri spoločnom zdanení manželov dosahuje až 24 192 €. V praxi to znamená, že táto suma je úplne oslobodená od dane.

Ďalšou výhodou je nižšia daňová sadzba. Príjmy oboch partnerov sa spočítajú a následne rozdelia na polovicu, z čoho sa potom počíta daň. Takýto spôsob zdanenia je obzvlášť výhodný, keď jeden z manželov zarába podstatne menej – v takom prípade môže spoločné zdanenie priniesť úsporu niekoľkých stoviek až tisícok eur.

👉 Dôležité upozornenie: Spoločné zdanenie nie je vždy najlepšou voľbou. Ak obaja partneri dosahujú vysoké príjmy, môže byť výhodnejšie podať daňové priznania samostatne.      

Príklad, kedy sa spoločné zdanenie v Nemecku naozaj oplatí

Manželia Peter a Michaela sú ideálnym príkladom, ako spoločné zdanenie v Nemecku môže priniesť výrazné úspory na daniach. Peter pracuje v Nemecku a ročne zarába 30 000€, zatiaľ čo Michaela nemá žiadny príjem, keďže žije na Slovensku a je na rodičovskom príspevku.

Ak by Peter podal daňové priznanie samostatne, zdaní sa mu celý príjem 30 000€ podľa progresívnej sadzby. Pre názornú ukážku nepočítame so žiadnymi uplatnenými nákladmi. V takom prípade by jeho preplatok na dani predstavoval iba 200€.

Ak však manželia podajú spoločné daňové priznanie, a teda požiadajú o daňový bonus pre manželov, ich príjmy sa spočítajú a výsledná suma 30 000 € sa rozdelí na polovicu. Daň sa tak počíta z nižšej sumy, čo vedie k nižšej daňovej sadzbe pre Petra. V takom prípade by vznikol daňový preplatok vo výške 2 800€, čo predstavuje značný finančný rozdiel. 

👉 Výsledok?

Vďaka spoločnému zdaneniu získajú Peter a Michaela daňový bonus pre manželov vo výške 2 600€.

Spoločné zdanenie v Nemecku po rozvode, separácii či úmrtí partnera – na čo máte nárok?

Spoločné zdanenie manželov v Nemecku môžete využiť za určitých podmienok po zásadných životných zmenách, ako sú rozvod, odluka alebo úmrtie partnera. Pozrime sa, ako tieto situácie ovplyvňujú vaše daňové povinnosti:

Rozvod: Spoločné daňové priznanie môžete podať za rok, v ktorom ste boli aspoň čiastočne manželmi, za predpokladu, že s tým ako bývalí partneri súhlasíte.

Separácia: Ak žijete oddelene, ale ste stále právne zosobášení, môžete si podať spoločné daňové priznanie. Platí to, pokiaľ medzi vami existuje dohoda a daňový úrad nemá dôvod pochybovať o formálnom trvaní manželstva.

Nové manželstvo v tom istom roku:  Ak v tom istom kalendárnom roku uzavriete po rozvode nové manželstvo, nie je už možné podať spoločné priznanie s predchádzajúcim partnerom.

Úmrtie partnera: Spoločné daňové priznanie je možné podať za rok úmrtia partnera. Okrem toho máte výnimočne nárok na uplatnenie tzv. pozostalostného zdanenia aj v nasledujúcom daňovom roku – ak doložíte úmrtný list a potrebné daňové doklady zosnulého partnera.

💡 Záver:

Spoločné daňové priznanie sa v Nemecku výrazne oplatí najmä vtedy, ak jeden z manželov má nízky alebo žiadny príjem. Aby ste naplno využili všetky výhody, je dôležité splniť podmienky a mať pripravené správne doklady. Nechajte si poradiť od našich odborníkov – radi vám pomôžeme nájsť najvýhodnejšie riešenie.

👉Chcete získať čo najviac z vrátenia daní?      

Zaregistrujte sa na https://www.vratmidan.sk/vratenie-dani-zo-zahranicia a obratom vám pošleme žiadosť. Stačí ju vyplniť, podpísať, priložiť požadované doklady a poslať späť. O zvyšok sa postaráme my. Radi vám pomôžeme aj so spracovaním slovenského daňového priznania a vybavením formulára  EU/EWR.

Pomôžeme vám rýchlo a spoľahlivo. Okrem daní vybavujeme aj nemecké rodinné prídavky.