Porovnanie výšky vrátených daní v Holandsku za rok 2019 vs. 2020
Sadzba dane, ktorá vplýva na finálnu výšku preplatku na dani v Holandsku, sa mení každý rok. Okrem toho sa v Holandsku takisto menia aj daňové bonusy Algemene Heffingskorting – všeobecná daňová úľava a Arbeidskorting – pracovná daňová úľava.
V nasledujúcom príklade vám bližšie vysvetlíme, ako zvýšenie týchto daňových úľav dokáže zmeniť výšku vrátených daní pri rovnakom príjme v roku 2020 v porovnaní s rokom 2019.
PRÍKLAD ZO ŽIVOTA
ROK 2019
V roku 2019 ste celý rok pracovali v Holandsku a váš hrubý ročný príjem predstavoval 17 457 Eur. Najprv si vypočítame, koľko daní a odvodov by ste mali odviesť z hrubej mzdy. Na daniach a odvodoch ste do holandského daňového systému odviedli 2 978 Eur. Pracovná daňová úľava predstavuje sumu 2 259 Eur.
Loon voor de loonbelasting | Ingehouden loonbelasting | Verrekende arbeidskorting |
|---|---|---|
Hrubý príjem | Výška daní a soc. odvodov | Pracovná daňová úľava |
17 457 Eur | 2 978 Eur | 2 259 Eur |
Odvody a daň pri príjme do 20 384 Eur predstavujú 36,65 %, t.j. 17 457 x 36, 65 % = 6 398 Eur je výška daní a odvodov, ktoré máte odviesť.
Následne si vyrátame daňové bonusy Algemene Heffingskorting a Arbeidskorting, ktoré sa budú odpočítavať od vyššie vypočítanej sumy 6 398 Eur.
Pri príjme 17 457 Eur je všeobecná daňová úľava Algemene Heffingskorting fixne daná vo výške 2 477 Eur.
Pri výpočte pracovnej daňovej úľavy Arbeidskorting použijeme nasledovný vzorec: 170 Eur + 28, 712 % x (hrubý príjem – 9 694 Eur). Výsledkom je suma 2 399 Eur.
Odpočítaním daňových bonusov od výšky daní a odvodov vyrátame daň, ktorú máte odviesť.
Dane a odvody | Všeobecná daňová úľava | Pracovná daňová úľava |
|---|---|---|
6 398 Eur | 2 477 Eur | 2 399 Eur |
6 398 Eur – 2 477 Eur – 2 399 Eur = 1 522 Eur
Posledným krokom je výpočet rozdielu medzi zaplatenou daňou a daňou, ktorú ste mali skutočne odviesť. Daň, ktorú ste skutočne odviedli, nájdeme v Jaaropgaafe (holandská verzia ročného zúčtovania) v položke č. 2 Ingehouden loonbelasting, v našom prípade je to 2 978 Eur.
2 978 Eur – 1 522 Eur = 1 456 Eur
Daňový preplatok, ktorý vám holandský daňový úrad za rok 2019 vráti, je teda 1 456 Eur.
ROK 2020
Pri výpočte daní za rok 2020 je postup identický, musíme však brať do úvahy údaje o daňových sadzbách a bonusoch príslušných pre rok 2020, ktoré holandský daňový úrad každoročne zverejňuje na svojej stránke www.belastingdienst.nl.
Ak berieme do úvahy údaje platné pre rok 2020, výška preplatku sa pri rovnakom príjme v porovnaní s rokom 2019 zvýši z 1 456 Eur na 1 619 Eur . Daňový preplatok s príjmom vo výške 17 454 sa tak za rok 2020 zvýši o 163 Eur. Na porovnanie uvádzame tabuľky pre roky 2019 a 2020, ktoré sú potrebné na výpočet preplatku.
DAŇOVÉ SADZBY V ROKU 2019
Zdaniteľný príjem | Dane | Odvody | Celková hodnota | ||
|---|---|---|---|---|---|
Od | Do (vrátane) | ||||
0 € | 20 384 € | 9 % | 27,65 % | 36,65 % | |
20 384 € | 34 300 € | 10,45 % | 27,65 % | 38,10 % | |
34 300 € | 68 507 € | 38,10 % | – | 38,10 % | |
68 507 € | – | 51,75 % | – | 51,75 % |
DAŇOVÉ SADZBY V ROKU 2020
Zdaniteľný príjem | Dane | Odvody | Celková hodnota | |
|---|---|---|---|---|
Od | Do (vrátane) | |||
0 € | 34 712 € | 9,70 % | 27,65 % | 37,35 % |
34 713 € | 68 507 € | 37,35 % | 0 % | 37,35 % |
68 508 € | – | 49,50 % | 0 % | 49, 50 % |
PRACOVNÁ DAŇOVÁ ÚĽAVA ARBEIDSKORTING V PRODUKTÍVNOM VEKU
V ROKU 2019
Výška príjmu od | Výška príjmu do | Pracovná daňová úľava |
|---|---|---|
0 € | 9 694 € | 1,754 % x hrubý príjem |
9 694 € | 20 940 € | 170 € + 28,712 % (hrubý príjem – 9 694 €) |
20 940 € | 34 060 € | 3 399 € |
34 060 € | 90 710 € | 3 399 € – 6 % x (hrubý príjem – 34 060 €) |
90 710 € | – | 0 € |
PRACOVNÁ DAŇOVÁ ÚĽAVA ARBEIDSKORTING V PRODUKTÍVNOM VEKU
V ROKU 2020
Výška príjmu od | Výška príjmu do | Pracovná daňová úľava |
|---|---|---|
0 € | 9 921 € | 2, 812 % x hrubý príjem |
9 921 € | 21 430 € | 279 € + 28,812 % (hrubý príjem – 9 921 €) |
21 430 € | 34 954 € | 3 399 € |
34 060 € | 90 710 € | 3 595 € – 1,656 % x (hrubý príjem – 21 430 €) |
34 954 € | 98 604 € | 3 819 € – 6 % x (hrubý príjem – 34 954 €) |
98 604 € | – | 0 € |
VŠEOBECNÁ DAŇOVÁ ÚĽAVA ALGEMENE HEFFINGSKORTING V PRODUKTÍVNOM VEKU
V ROKU 2019
Výška príjmu od | Výška príjmu do | Všeobecná daňová úľava |
|---|---|---|
0 € | 20 384 € | 2 477 € |
20 384 € | 68 507 € | 2 477 € – 5,147 % x (ročný príjem – 20 384 €) |
68 507 € | – | 0 € |
VŠEOBECNÁ DAŇOVÁ ÚĽAVA ALGEMENE HEFFINGSKORTING V PRODUKTÍVNOM VEKU
V ROKU 2020
Výška príjmu od | Výška príjmu do | Všeobecná daňová úľava |
|---|---|---|
0 € | 20 711 € | 2 711 € |
20 711 € | 68 507 € | 2 711 € – 5,672 % x (ročný príjem – 20 711 €) |
68 507 € | – | 0 € |
Zdroj: www.belastingdienst.nl, www.expatax.nl
Radi Vám pomôžeme so spracovaním holandského daňového priznania. Stačí, ak sa zaregistrujte TU a žiadosť o vrátenie daní spolu s inštrukciami Vám bude automaticky zaslaná e-mailom. Ak máte akékoľvek otázky, neváhajte nás kontaktovať prostredníctvom kontaktného formulára , e-mailom na info@vratmidan.sk alebo telefonicky na 0534489511.
