Vrátenie daní z Rakúska 2024: 8 overených tipov pre maximálnu refundáciu

Pri podávaní rakúskeho daňového priznania môžete využiť rôzne úľavy a bonusy, ktoré vám pomôžu získať späť značnú časť zaplatených daní. Prinášame vám 8 kľúčových tipov, ako naplno využiť dostupné daňové zvýhodnenia v roku 2024.

1. Príspevok na dochádzanie (Pendlerpauschale)

Bývate minimálne 20 km od miesta výkonu práce? Môžete si uplatniť tzv. malý Pendlerpauschale. Tento príspevok slúži na pokrytie nákladov spojených s každodenným dochádzaním do práce. Výška príspevku sa určuje podľa vzdialenosti medzi vašim bydliskom a miestom výkonu práce. Môžete si ho uplatniť bez ohľadu na to, aký spôsob dopravy využívate.

Okrem toho existuje aj veľký Pendlerpauschale, ktorý je možné uplatniť od vzdialenosti 2 km, za predpokladu, že použitie verejnej dopravy by bolo neefektívne aspoň na polovicu cesty.

Pendlereuro je ďalší benefit, ktorý je súčasťou tohto systému. Ide o príspevok vo výške 2€ za každý kilometer jednosmernej cesty medzi vašim bydliskom a miestom výkonu práce. Vypláca sa na základe skutočnej vzdialenosti medzi vašim bydliskom a pracoviskom.

Pendlerpauschale a Pendlereuro môžu výrazne znížiť vašu daňovú povinnosť, najmä ak dochádzate do práce na dlhšie vzdialenosti. Pri podávaní rakúskeho daňového priznania za rok 2024 nezabudnite správne uviesť tieto náklady, aby ste maximalizovali výšku vrátených daní z Rakúska.

2. Daňový bonus na dieťa (Familienbonus Plus) a príspevok na dieťa (Kindermehrbetrag)

Ak v Rakúsku poberáte prídavky na dieťa, môžete si uplatniť daňový bonus na dieťa (Familienbonus Plus). Daňový bonus priamo znižuje výšku vašej daňovej povinnosti, čo znamená, že suma vašich zaplatených daní sa zníži o príslušnú výšku bonusu. Maximálna výška Familienbonus Plus v roku 2024 je nasledovná:

• 2000€ ročne na neplnoleté dieťa
• 700€ ročne na dieťa staršie ako 18 rokov

Ak nemáte dostatočný príjem na využitie Familienbonus Plus v plnej výške, stále máte možnosť získať Príspevok na dieťa (Kindermehrbetrag). Príspevok je určený pre rodičov s nízkym príjmom, ktorí by inak nemohli využiť daňový bonus na dieťa. Od roku 2024 je maximálna výška Kindermehrbetrag stanovená na 700€ ročne na dieťa.

3. Negatívna daň pri nízkom príjme (Negativsteuer)

Ak ste v Rakúsku pracovali iba časť roka alebo ste mali v roku 2024 nízky zárobok, podanie rakúskeho daňového priznania sa môže oplatiť. V takom prípade máte vysokú šancu na vrátenie daní z Rakúska.

V rámci negatívnej dane (Negativsteuer) je možné získať späť časť zaplatených sociálnych odvodov, aj keď ste počas roka neodvádzali žiadnu daň z príjmu.

Uplatnenie negatívnej dane je obzvlášť výhodné pre:

• zamestnancov s nízkym príjmom, ktorí počas roka 2024 nepresiahli hranicu nezdaniteľného minima 12 816€
• sezónnych pracovníkov, ktorí v Rakúsku pracovali len niekoľko mesiacov
• osoby zamestnané na skrátený úväzok, ktoré odvádzali len minimálnu daň z príjmu

Výška výslednej vrátenej sumy negatívnej dane závisí od výšky vašich príjmov a zaplatených odvodov.

Ak navyše spĺňate podmienky na získanie príspevku na dochádzanie (Pendlerpauschale), môže sa vám suma negatívnej dane ešte navýšiť.

4. Bonus pre osamelých rodičov a živiteľov rodiny

Osamelí rodičia (Alleinerziehende) a živitelia rodiny (Alleinverdienende) si môžu uplatniť daňový bonus, ktorého výška závisí od počtu detí. Príjem partnera nesmie prekročiť určitú hranicu (v roku 2024 je to 6 937€).

Výška ročného daňového bonusu sa určuje podľa počtu detí, pričom je nasledovná:

• 572€ na jedno dieťa
• 774€ na dve deti
• 255€ za každé ďalšie dieťa

5. Daňový bonus na výživné (Unterhaltsabsetzbetrag)

V prípade, že dieťa nežije s vami v spoločnej domácnosti a vy platíte výživné, máte nárok na daňový bonus na výživné (Unterhaltsabsetzbetrag).

Výška daňového bonusu na výživné závisí od počtu detí, na ktoré výživné platíte:

• 35€ mesačne na prvé dieťa, čo predstavuje 420€ ročne
• 52€ mesačne na druhé dieťa, čo predstavuje 624€ ročne
• 69€ mesačne na každé ďalšie dieťa, čo predstavuje 828€ ročne

6. Školenia a rekvalifikácia ako daňové náklady

V rakúskom daňovom priznaní si môžete uplatniť náklady na odborné kurzy, rekvalifikáciu alebo jazykové kurzy, ktoré priamo súvisia s vašou prácou. Ďalšie vzdelávanie sa preto oplatí aj z daňového hľadiska.

Medzi výdavky, ktoré môžete zahrnúť do daňového priznania, patria poplatky za kurzy, skúšky, študijné materiály a cestovné náklady na miesto kurzu. Vďaka týmto nákladom môžete zvýšiť výšku vrátených daní, a zároveň zlepšiť svoje odborné znalosti, čo vám pomôže v ďalšej kariére.

7. Home Office (práca z domu)

Za každý pracovný deň, ktorý pracujete z domu, máte nárok na paušál vo výške 3€. Paušál je možné uplatniť až za 100 dní v kalendárnom roku. Okrem paušálu na home office si môžete uplatniť aj ďalšie náklady:

• skutočné náklady na digitálne pracovné vybavenie (počítač, internet, telefón)
• ergonomický nábytok do výšky 300€ ročne (ak pracujete aspoň 26 dní v roku z domu)

8. Výdavky na zdravotné postihnutie, chorobu alebo diétnu stravu

Ak máte zdravotné postihnutie s minimálnym stupňom 25%, môžete si uplatniť tzv. paušál na zdravotné postihnutie. Paušál sa pohybuje od sumy 124€ do 1198€ ročne v závislosti od stupňa zdravotného postihnutia.

V prípade, že máte zdravotné problémy vyžadujúce špecifickú diétu, môžete požiadať o paušál na diétne stravovanie.

Konkrétne paušály sú nasledovné:

• 70€ mesačne pre diabetikov a celiatikov
• 51€ mesačne pri žlčníkovej diéte
• 42€ mesačne pri ochoreniach žalúdka a čriev

Okrem paušálnych náhrad si v rakúskom daňovom priznaní môžete uplatniť aj ďalšie výdavky súvisiace so zdravotnou starostlivosťou. Medzi tieto náklady patrí napríklad nákup liekov, náklady na lekárske ošetrenie, kúpeľnú liečbu, náklady na hospitalizáciu alebo zdravotné pomôcky, napr. invalidný vozík.

Uplatnením rôznych daňových úľav a bonusov, ako sú Pendlerpauschale, daňové bonusy na deti, výdavky na zdravotnú starostlivosť či náklady spojené s prácou z domu, môžete výrazne zvýšiť sumu vrátených daní z Rakúska.

Viac o vrátení daní z Rakúska sa dozviete tu: www.vratmidan.sk/vratenie-dani-z-rakuska. 

Ak máte záujem o vrátenie daní, vyplňte krátky registračný formulár na našej webovej stránke. Po registrácii vám na emailovú adresu zašleme žiadosť o vrátenie daní z Rakúska. Túto žiadosť stačí vyplniť a poslať nám spolu s potrebnými daňovými dokumentmi. O všetky ďalšie kroky sa postaráme my.

Na bezplatný výpočet daňového preplatku môžete využiť našu rakúsku daňovú kalkulačku.

Ak máte akékoľvek otázky, neváhajte nás kontaktovať emailom na info@vratmidan.sk alebo prostredníctvom kontaktného formulára dostupného na našej webovej stránke. Radi vám poradíme a pomôžeme. 

Zdroj: Steuerbuch 2025, www.arbeiterkammer.at