Rakúske dane 2025: ako uplatniť náklady na ubytovanie a cesty za rodinou

Chcete získať vyšší daňový preplatok pri vrátení daní z Rakúska? Ak žijete na Slovensku a dochádzate za prácou do Rakúska, môžete si v daňovom priznaní uplatniť náklady na nájom, tzv. dvojitú domácnosť (Doppelte Haushaltsführung) a náklady na cesty domov za rodinou (Familienheimfahrten). Tieto náklady môžu výrazne navýšiť váš preplatok. V článku vám vysvetlíme, kto má na tieto výdavky nárok, ako dlho si ich môžete uplatňovať a aké doklady budete potrebovať. 

Kto má nárok na uplatnenie dvojitej domácnosti v Rakúsku?

Ak žijete na Slovensku, kde vlastníte nehnuteľnosť alebo platíte nájom a vediete domácnosť (napr. s manželkou, deťmi alebo príbuznými), rakúsky daňový úrad predpokladá, že vaše centrum životných záujmov sa nachádza na Slovensku.

Ak pracujete v Rakúsku a máte náklady na ubytovanie v mieste výkonu práce, tieto výdavky si môžete zahrnúť do daňového priznania. Ide o:

• nájom, tzv. vedenie dvojitej domácnosti (Doppelte Haushaltsführung),

• cesty domov za rodinou (Familienheimfahrten).

Koľko si môžete uplatniť za ubytovanie a cesty domov v Rakúsku? 

Môžete si uplatniť náklady na ubytovanie v Rakúsku až do výšky 2 200 € mesačne (v roku 2025). Okrem nákladov na ubytovanie si môžete uplatniť aj cestovné náklady za cesty medzi Rakúskom a Slovenskom, a to do výšky 306 € mesačne.

Tieto výdavky znižujú váš daňový základ, vďaka čomu platíte nižšie dane a tým pádom získate vyšší daňový preplatok z Rakúska.

Kedy si môžete tieto výdavky uplatniť?

Aby boli náklady na ubytovanie a cesty medzi Slovenskom a Rakúskom uznané, musia byť splnené tieto podmienky:

• vzdialenosť medzi bydliskom na Slovensku a pracoviskom v Rakúsku je viac ako 80 km,
• existuje objektívny dôvod, prečo rodina s vami nežije v Rakúsku.

Medzi uznávané dôvody, ktoré rakúsky daňový úrad považuje za opodstatnené pri vedení dvojitej domácnosti, patrí napríklad to, že váš/a manžel/ka pracuje na Slovensku a má vlastný príjem. Ak sa vaše miesto výkonu práce často mení – napríklad pracujete ako montér, elektrikár, murár alebo iný stavebný pracovník – takisto to môže byť dôvod, prečo nie je reálne presťahovať rodinu do Rakúska. Pracovná zmluva uzavretá len na dobu určitú (napríklad na 2 až 3 roky) je ďalším dôvodom, ktorý úrad akceptuje. Rovnako tak, ak v Rakúsku nemáte k dispozícii plnohodnotné bývanie (napríklad byt), ale len ubytovanie na prespanie, môžete si uplatniť náklady na dvojitú domácnosť.

Ako dlho si môžete uplatňovať tieto náklady v Rakúsku?

Rakúsky daňový úrad štandardne uznáva výdavky na dvojitú domácnosť po určitú dobu aj bez dodatočného dokladovania dôvodov, a to:

• do 2 rokov, ak ste ženatý,

• do 6 mesiacov, ak ste slobodný.

Po uplynutí týchto období je však potrebné preukázať, prečo nie je možné, aby ste si presťahovali rodinu do Rakúska. V takom prípade už musíte predložiť dôveryhodné a konkrétne dôvody (napr. pracovné, rodinné, právne či bytové prekážky).

Doklady z Rakúska:

• zmluva o nájme (Mietvertrag),

• výpisy z bankového účtu potvrdzujúce platby za nájom,

• výplatné pásky (Abrechnung) so zrážkou za ubytovanie,

• faktúry alebo potvrdenia z hotelov a penziónov.

Doklady zo Slovenska:

• list vlastníctva alebo nájomná zmluva k bytu/domu,

• faktúry za energie (voda, plyn, elektrina), inkaso a iné pravidelné náklady na bývanie.

Modelový príklad:

Peter pracuje v Rakúsku a jeho manželka žije na Slovensku. Ročný príjem Petra je 25 000 € brutto, po odpočítaní odvodov je zdaňovaný základ 20 000 € pri sadzbe dane 20%. 

Bez uplatnenia výdavkov by bol daňový preplatok nízky.

S uplatnením výdavkov na dvojitú domácnosť a cesty domov

• Náklady na ubytovanie: 1 000 € × 12 mesiacov = 12 000 €

• Náklady na cesty domov: 306 € × 12 mesiacov = 3 672 €

• Spolu uznateľné náklady: 15 672 €

Výsledok:

• Znížený daňový základ: 20 000 € – 15 672 € = 4 328 €

• Daň: 4 328 € × 0 % = 0 €

• Preplatok: pôvodne zaplatená daň 4 000 € – 0 € = 4 000 € 

✅ Uplatnenie výdavkov na dvojitú domácnosť a cesty domov výrazne zvyšuje suma vrátených daní z Rakúska, v tomto prípade až o 4 000 €. 

Potrebujete pomôcť s rakúskym daňovým priznaním?

Radi vám pomôžeme so spracovaním rakúskeho daňového priznania vrátane uplatnenia výdavkov na nájom (dvojitú domácnosť) a cesty za rodinou.

👉 Zaregistrujte sa jednoducho cez náš formulár:
🔗 https://www.vratmidan.sk/vratenie-dani-z-rakuska

📩 Máte otázky? Napíšte nám:
🔗 https://www.vratmidan.sk/kontakt

Slovákom pracujúcim v zahraničí pomáhame už od roku 2016, radi pomôžeme aj vám. Spoľahnite sa na odborníkov.