Rakúske dane 2025 vs. 2024: všetky zmeny, bonusy a daňové úľavy pre Slovákov
Ak pracujete v Rakúsku, rok 2025 prináša viacero daňových zmien, ktoré môžu výrazne ovplyvniť výšku vašej daňovej povinnosti a daňového preplatku. V tomto článku vám prinášame prehľad najdôležitejších daňových zmien v Rakúsku za rok 2025, ako aj prehľad oblastí, ktoré sa oproti roku 2024 nemenia.
Čo sa v rakúskych daniach v roku 2025 nemení
1. Familienbonus Plus
V porovnaní s rokom 2024 sa Familienbonus Plus v roku 2025 nemení, a rodičia si ho môžu v rakúskom daňovom priznaní uplatniť v rovnakej výške ako v roku 2024. Tento významný daňový bonus na dieťa priamo znižuje daň z príjmu a v praxi vedie k podstatne vyššej sume vrátených daní.
V roku 2024 aj 2025 je možné v daňovom priznaní uplatniť Familienbonus Plus až do výšky 2000,16 € ročne na každé dieťa do 18 rokov (166,68 € mesačne). Na dieťa staršie ako 18 rokov, pokiaľ naň rodičia naďalej poberajú rodinné prídavky (Familienbeihilfe), zostáva bonus vo výške 700,08 € ročne (58,34 € mesačne).
Familienbonus Plus patrí medzi kľúčové položky daňového priznania, ktoré pomáhajú legálne znížiť daňovú povinnosť v Rakúsku.
2. Pendlerpauschale a Pendler-Euro
Pre všetkých, ktorí dochádzajú do práce v Rakúsku (tzv. pendléri), patria Pendlerpauschale a Pendler-Euro medzi najdôležitejšie daňové úľavy, ktoré môžete uplatniť v daňovom priznaní a ktoré významne zvyšujú výšku vrátených daní.
Pendlerpauschale je paušálna daňová úľava, ktorej výška závisí od vzdialenosti medzi bydliskom a pracoviskom a od dostupnosti verejnej dopravy. V rokoch 2024 aj 2025 zostáva výška tejto daňovej úľavy nezmenená a pri dlhšom dochádzaní môže dosiahnuť až 3 672 € ročne.
K Pendlerpauschale sa pridáva Pendler-Euro – ďalšia daňová úľava priamo odpočítateľná z dane. V oboch rokoch 2024 aj 2025 je základná výška Pendler-Euro nastavená na 2 € za každý kilometer jednosmernej vzdialenosti medzi bydliskom a pracoviskom, ak je priznané Pendlerpauschale. Výsledkom je, že napríklad pri 100 km jednosmernej dochádzky získate 200 € ročne navyše len z tohto bonusu.
Rok 2026 prinesie pendlérom výraznú zmenu: Pendler-Euro sa zvyšuje až na 6 € za kilometer, čo znamená citeľne vyššiu úsporu na daniach.
Čo sa v rakúskych daniach v roku 2025 mení
1. Vyššie nezdaniteľné minimum v Rakúsku v roku 2025
Jednou z najvýznamnejších zmien je zvýšenie nezdaniteľného minima. V roku 2025 sa hranica príjmu oslobodená od dane v Rakúsku zvyšuje na 13 308 €, pričom v roku 2024 bola vo výške 12 816 €.
Táto zmena znamená, že zamestnanci pracujúci v Rakúsku zaplatia daň z menšej časti svojho príjmu, čo má pozitívny vplyv na čistú mzdu aj na konečný výsledok daňového priznania.
2. Daňové pásma v Rakúsku 2025 (Steuertarif) – čo sa zmenilo
V rámci rakúskych daní 2025 sa samotné daňové sadzby nemenia, no upravujú sa hranice jednotlivých daňových pásiem. Ich posun reaguje na infláciu a má zabezpečiť spravodlivejšie zdanenie príjmov.
Vďaka posunu hraníc daňových pásiem sa väčšia časť príjmu zdaňuje nižšou sadzbou než v roku 2024, čo môže má pozitívny vplyv na výslednú daňovú povinnosť.
3. Zvýšený dopravný odpočet v Rakúsku (Verkehrsabsetzbetrag)
Ďalšou pozitívnou zmenou pre Slovákov pracujúcich v Rakúsku je zvýšenie dopravného odpočtu. V roku 2025 sa Verkehrsabsetzbetrag zvyšuje z 463 € na 487 €.
Ide o daňovú úľavu, ktorú rakúsky daňový úrad uplatňuje automaticky pri výpočte dane z príjmu. Zohľadňuje rast cien dopravy a energií.
4. Vyšší daňový bonus pre osamelých rodičov a živiteľov rodiny
V Rakúsku existujú špeciálne daňové úľavy pre rodiny s deťmi vo forme daňového bonusu pre jediného živiteľa rodiny (Alleinverdienerabsetzbetrag) a pre osamelých rodičov (Alleinerzieherabsetzbetrag).
V roku 2024 základná výška tohto bonusu pri jednom dieťati bola 572 € ročne a pri dvoch deťoch 774 € ročne a pri troch deťoch 1029 € ročne. Každé ďalšie dieťa zvyšovalo bonus o 255 €.
V roku 2025 došlo k valorizácií daňových bonusov, takže suma pre osamelých rodičov a jediných živiteľov sa zvýšila. Pri jednom dieťati je to 601 € ročne, pri dvoch deťoch 813 €, a pri troch 1 081 €. Každé ďalšie dieťa zvyšuje bonus o 268 € ročne.
Tento nárast odráža trend pravidelnej valorizácie daňových bonusov v Rakúsku, ktorá sa snaží kompenzovať rast životných nákladov a posilniť sociálne opatrenia pre rodiny s deťmi.
5. Daňová úľava za platenie výživného na deti (Unterhaltsabsetzbetrag)
V roku 2025 sa mierne zvyšuje aj daňová úľava za platenie výživného na deti. Mesačné sumy sa upravili nasledovne: jedno dieťa: z 35 € na 37 €, druhé dieťa: z 52 € na 55 € a tretie a každé ďalšie dieťa: z 69 € na 73 €.
Nárok na Unterhaltsabsetzbetrag vzniká daňovníkovi v prípade, že na dieťa platí zákonom stanovené výživné. Úľava sa týka najmä rodičov, ktorí s dieťaťom nežijú v spoločnej domácnosti, no riadne a preukázateľne si plnia vyživovaciu povinnosť.
Zhrnutie: Rakúske dane 2025 sú priaznivejšie pre pracujúcich
Rok 2025 prináša v Rakúsku miernejšie zdanenie príjmov a viacero pozitívnych zmien, ktoré môžu Slovákom pracujúcim v Rakúsku priniesť nižšie dane a vyšší daňový preplatok. Vyššie nezdaniteľné minimum, upravené daňové pásma a zvýšené daňové bonusy zvyšujú šancu na výhodné vrátenie daní z Rakúska.
Pomôžeme vám s vrátením daní z Rakúska
Chcete vedieť, či máte nárok na vrátenie daní z Rakúska vrátane všetkých bonusov? Zaregistrujte sa na našej webovej stránke www.vratmidan.sk a náš špecialista na rakúske dane vás bude kontaktovať.
Slovákom pracujúcim v zahraničí pomáhame s daňami už od roku 2016 – spoľahlivo, profesionálne a bez zbytočných starostí. Radi pomôžeme aj vám.
Zdroj: Bundesministerium, Arbeitskammer, Finanz.at
