Cenné rady, ako ušetriť na daniach v Anglicku, Írsku a Holandsku

Veľká Británia

Po príchode do Veľkej Británie požiadajte o NIN číslo (National Insurance Number). To zaručí, že Vám bude od začiatku pracovného pomeru zrážaná správna výška daní.

Dane

Daň  z príjmu má dve úrovne. Výška dane pre ročné príjmy nižšie ako £43.000 je 20%. Pre príjmy, ktoré presiahnu túto hranicu platí vyššia sadzba 40% dane z príjmov (2016/2017).

Ročný príjem Sadzba dane z príjmov
do £43,000 20%
od £43,001 40%

Nezdaniteľné minimum (Personal Allowance) je £11.000, čo znamená, že pokiaľ v daňovom roku 2016/2017 zarobíte do tejto čiastky, nemusíte z platu odvádzať žiadnu daň.

Daňovým rezidentom ste:

  • ak sa vo Veľkej Británii zdržiavate aspoň 183 dní v príslušnom daňovom roku

V prípade, že ste daňovým rezidentom Veľkej Británie, zdaňujú sa v krajine Vaše celosvetové príjmy. Ak sa nekvalifikujete ako britský rezident pre daňové účely, zdaneniu v krajine podliehajú len Vaše príjmy nadobudnuté vo Veľkej Británii.

Zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia

Táto medzinárodná zmluva uzatvorená medzi Slovenskom a Veľkou Britániou zabraňuje situácii, aby bol Váš príjem zdaňovaný dvakrát, v oboch krajinách. Aplikuje sa metóda vyňatia príjmov, čo v praxi znamená, že príjmy zdanené vo Veľkej Británii uvediete v slovenskom daňovom priznaní, avšak tie budú zo zdanenia vyňaté a žiadnu ďalšiu daň z týchto príjmov platiť nebudete.

Nárok na vrátenie daní Vám mohol vzniknúť, ak:

  • Ste pracovali iba určitú časť roka (prišli alebo odišli ste z UK počas daňového roka)
  • Zmenili ste zamestnanie alebo ste boli prepustený
  • Mali ste súčasne viacerých zamestnávateľov

Aby ste mohli požiadať o vrátenie daní, potrebujete:

  • Formuláre P60/P45, P11D (ak ste využívali firemné benefity)
  • NIN číslo

Daňové fakty:

  • Priemerná výška refundácie pri vrátení daní je £930
  • Daňový rok trvá od 6. apríla do 5. apríla nasledujúceho roka
  • Viac informácii nájdete TU

Írsko

Po príchode do Írska požiadajte o PPS číslo (Personal Public Service Number) a vyplňte formulár 12A.  Následne dokumenty odošlite na írsky daňový úrad (Revenue), aby Vám bol pridelený správny daňový bonus (Tax Credit). Aby ste sa vyhli plateniu príliš vysokých daní (Emergency Tax) od začiatku pracovného pomeru, poskytnite tieto informácie i Vášmu zamestnávateľovi.

Dane

Daň  z príjmu má dve úrovne. Výška dane pre ročné príjmy do €33.800 (pre slobodné osoby) je 20%. Pre príjmy, ktoré presiahnu túto hranicu platí vyššia sadzba 40% dane z príjmov (2016).

Ročný príjem Sadzba dane z príjmov
do €33,800 20%
nad €33,801 40%

Daňovým rezidentom ste:

  • ak sa v Írsku zdržiavate aspoň 183 dní v príslušnom daňovom roku
  • alebo aspoň 280 dní dohromady v príslušnom a prechádzajúcom daňovom roku

V prípade, že ste daňovým rezidentom Írska, zdaňujú sa v krajine Vaše celosvetové príjmy. Ak sa nekvalifikujete ako írsky rezident pre daňové účely, zdaneniu v krajine podliehajú len Vaše príjmy nadobudnuté v Írsku.

Zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia

Táto medzinárodná zmluva uzatvorená medzi Slovenskom a Írskom zabraňuje situácii, aby bol Váš príjem zdaňovaný dvakrát, v oboch krajinách. Aplikuje sa metóda zápočtu dane.

Nárok na vrátenie daní Vám mohol vzniknúť, ak:

  • Ste pracovali iba určitú časť roka
  • Zmenili ste zamestnanie alebo ste boli prepustený
  • Zosobášili ste sa
  • Mali ste výdavky na zdravotnú starostlivosť (lekárske alebo zubné ošetrenie)

Aby ste mohli požiadať o vrátenie daní, potrebujete:

  • Formuláre P60/P45 od zamestnávateľa
  • PPS číslo

Daňové fakty:

  • Žiadosť o vrátenie daní môžete podať za štyri predchádzajúce daňové roky
  • Priemerná výška refundácie pri vrátení daní je €870
  • Viac informácii nájdete TU

Holandsko

windmill-and-tulips-holland

Po príchode do Holandska požiadajte o BSN číslo (Citizen Service Number) pri registrácii na miestnej radnici.

Dane

Príjmy sú zdaňované progresívne, čo znamená, že výška odvedených daní závisí od výšky Vášho príjmu. Zamestnanci platia sadzbu dane z príjmu až do výšky 52%. Daňové sadzby sú rovnaké pre daňových rezidentov ako i pre tých, ktorý sa nekvalifikujú ako holandskí rezidenti pre daňové účely, ale existujú rozdiely v nárokoch na odpočítateľné položky a daňové úľavy.

Ročný príjem (2016) Sadzba dane z príjmov
do €19,922 8.40%
€19,922 – €33,715 12.25%
€33,715 – €66.421 40.40%
€66.421 a viac 52%

Daňové úľavy

Od roku 2015 máte nárok na odpočítateľné položky a daňové úľavy ako obyvateľ Holandska ak ste tzv. kvalifikovaným zahraničným daňovým poplatníkom. Tým sa stávate, ak spĺňate všetky tri nasledujúce podmienky:

  • Váš príjem je najmenej z 90% zdanený v Holandsku.
  • Žijete v štáte EÚ, v Lichtenštajnsku, Nórsku, na Islande, vo Švajčiarsku, na ostrovoch Bonaire, Sv. Eustach alebo Saba.
  • Predložíte výkaz príjmov vystavený slovenským daňovým úradom.

Nárok na vrátenie daní Vám mohol vzniknúť, ak:

  • Ste pracovali iba určitú časť roka
  • Zmenili ste zamestnanie alebo ste boli prepustený
  • Mali ste viacero zamestnaní súčasne
  • Vznikli Vám náklady na dochádzanie za prácou

Aby ste mohli požiadať o vrátenie daní, potrebujete:

  • Jaaropgaaf od zamestnávateľa
  • Kópiu OP

Daňové fakty:

  • Žiadosť o vrátenie daní môžete podať za päť predchádzajúcich rokov
  • Priemerná výška refundácie pri vrátení daní je €860
  • Viac informácii nájdete TU